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探析三大支柱发展方向

作者:陈彦霖 时间:2019-05-22 17:50:51 来源:《中国劳动保障报》

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“铃声响在两会时,抖擞精神议国是”,201932日全国人大代表们从祖国各地奔赴这场“春天的盛会”。在此次两会中,释放出了减轻企业社保缴费负担,下调单位缴费比例的信息,这不仅是国家层面为企业减负、稳定就业之策,也是助推多层次养老保险体系建设之举。念兹在兹,更多华章正在书写,社保体系,更大辉煌寄予未来。

我国第一支柱养老金称为“社会基本养老保险金”,它是根据国家法律和法规,为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。养老保险是社会保障制度的重要组成部分,是社会保险五大险种中最重要的险种之一,它是老年人基本生活的重要保障。第二支柱养老金包含“职业年金和企业年金”,其中,职业年金是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上,建立的补充养老保险制度。企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险制度。第三支柱养老金即个人储蓄式养老金,2018年个人税递延型商业保险试点政策的出台标志着第三支柱个人养老金政策开始落地。

目前,我国第一支柱的基本养老保险缴费比例为28%,其中个人缴费比例为8%,单位缴费比例为20%,相关数据显示,发达国家中英国、美国、法国、德国养老保险缴费比例分别为25.8%12.4%15.45%18.69%;亚洲国家中的日本、韩国、新加坡等的缴费比例分别为18.3%9%37%。相比之下,我国职工基本养老保险的总缴费率是偏高的,尤其是单位缴费比例负担较重,这无疑给我国中小企业的发展带来了压力。此外,第二支柱的职业年金处于发展初期,企业年金发展缓慢,而作为第三支柱个人储蓄式养老金的政策刚刚出台,尚待进一步研究与推广。总而言之,目前我国养老保险体系发展现状为第一支柱庞大,第二支柱缓慢,第三支柱萌芽。

随着人口老龄化的不断加剧,中国预计在2025年步入深度老龄化社会。现行养老保险体系制度的赡养率也在不断提高,我国养老保险体系面临的基金支付压力也越来越大。因此,为满足社会发展需求,满足人民美好生活的追求,全面建成覆盖全民、城乡统筹、权责清晰、保障适度、可持续多层次的养老保障体系已成为时代发展之题,民生保障之要。下面将从三大支柱发展方向进行简要探析。

全面统筹,降率减负。首先,加快推进第一支柱基本养老保险的全国统筹。李克强总理在2017年十九大政府工作报告中,第一次明确提出了“尽快实现养老保险全国统筹”的重大战略部署,随后出现了职工基本养老保险全国统筹“三步走”的工作规划,目前,正在实施第二步,加快推进养老保险省级统筹改革,实现企业职工基本养老保险省级统收统支,结束地(市)或县(市)统收统支的历史,这在一定程度上对消除地区之间的制度差异,提高养老保险制度的可持续性具有积极作用。

其次,降率减负。高比例的社会保险缴费率,不仅增加了企业、居民的压力,增加了企业经济转型、产业升级的压力与成本,也压缩了第二、三支柱的发展空间。因此,李克强总理在2019年《政府工作报告》中提出:“明显降低企业社保缴费负担,下调城镇职工基本养老保险单位缴费比例,各地可降至16%”。326日,李克强总理主持召开国务院常务会,为落实从51日起将社会保险缴费比率20%降至16%的工作,决定核定调低社保缴费基数。“两箭齐发”之举,既给企业“降税减负”、也激发了企业活力,也是让第一支柱的基本养老保险回归制度本源,为基本养老保险的全国统筹提供条件,也为多层次养老保险体系的构筑创造了空间。

加快推进,科学规划。扩充第二支柱的发展,一方面要加快推进职业年金的投资运营及管理。尽快完成各参保单位从201410月至正式启动期间职业年金的补缴、清算工作,集聚初始资本,推进资本的市场化、资本化运作,促进中央国家机关事业单位养老保险改革工作的稳步落地。继续推进企业年金的稳步壮大与发展。另一方面要坚持科学规划。我国正值经济转型升级期,企业不仅需要支付20%的基本养老保险,还需支付5%12%的住房公积金,虽然住房公积金缴费比例已经有所下降,在一定程度上也降低了企业成本,但面对可选择缴费项目的企业年金,许多中小企业还是选择回避策略,这也是我国企业年金发展缓慢的重要原因之一,因此,无论是借鉴美国经验,实现住房公积金、企业年金、职业年金的“三金”合并,实现制度改革,打造中国版的401k,还是降低第二支柱的缴费比例,这些都需要我们立足长远、统筹兼顾、科学规划,实现制度整合与精算平衡间的统一,使其既能给企业减税降费,促进企业创新、产业升级,实现企业高质量发展的同时,也能兼顾我国养老保险体系的可持续发展。

自主培育,创新发展。建设第三支柱个人储蓄式养老金是“功在当代、利在千秋”的事业,它是养老保险体系建设的“最后一公里”,是构建可持续、多层次养老保险体系的“点睛之笔”。需要坚持自主培育。从全球范围看,美国的养老第三支柱体系结构相对较成熟,可借鉴但不可照搬,我们仍需要立足我国基本国情、金融市场结构与特点、居民风险承受能力、产品需求等情况,自主培育多元化、特色化的养老金融产品,建设“中国化”的第三支柱,可借助“互联网+”的科技平台与新思维,构筑多方参与、市场运营、信息畅通的综合性平台。

此外,坚持创新发展。“新故相推,日生不滞”,与日俱新的时代伴随着个性化、多样化的产品设计与需求,无论是居民个人养老投资理念的更新,还是养老金融投资产品的创新、抑或养老产品服务的提升,离不开的始终是创新。鼓励银行、基金、证券和保险等多方主体参与到第三支柱的建设中来,支持养老保险产品与金融产品的结合,丰富养老金资产配置品种与类别,平衡投资风险与投资收益间的关系,从而实现产品供给与需求间的统一,实现养老资金的保值增值,充分发挥好第三支柱个人养老的补充与保障作用。

“阳春布德泽,万物生光辉”,时值2020全面建成小康社会的决胜之年,国民养老已成为不可忽视的民生主题。民生工作,只有起点,没有终点,在此新征程、新使命中,我们要加强第一支柱养老保险金的全面统筹、降率减负,加快推进、科学规划职业年金与企业年金的发展,自主培育、创新发展第三支柱个人养老金市场,积极构筑全覆盖、多支柱、可持续的社会养老保险体系,为全面建成小康社会而增添力量,为早日实现百姓“老有所居,老有所养”的中国梦而奋力前行。

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